——2019年7月30日在淮阳县第十五届人大常委会第十七次会议上
淮阳县财政局局长 张 伟
主任、各位副主任、各位委员：
我受县政府委托，向县第十五届人大常委会第十七次会议作2018年度财政决算和2019年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议。
一、2018年度财政决算情况
2018年，按照县十五届人大三次会议有关决议和审查意见，围绕全县经济社会发展大局，高起点站位、高标准规划、高质量落实，努力克服工作中遇到的困难和问题，强化征收管理，优化支出结构，严格财经纪律，深化财政改革，圆满完成了十五届人大三次会议确定的各项目标任务。
（一）地方财政收入完成情况
地方一般公共预算收入累计完成89089万元，为年初预算101.6%，增长10.2%。收入增幅居全市第三位。其中：国税部门完成21700万元，为年度预算的95.8%，同比增长11.3%；地税部门完成37684万元，为年度预算的105.4%，同比增长21.7%；财政部门完成29705万元，为年度预算的101.3%，同比下降2.3%。
主要收入项目完成情况：
增值税完成17602万元，同比增长7.3%；
企业所得税完成5817万元，同比增长29.8%;
个人所得税完成1263万元，同比增长11.7%;
资源税完成207万元，同比增长1193.8%;
城市维护建设税完成1677万元，同比增长21.3%;
房产税完成1489万元，同比增长25.2%；
印花税完成512万元，同比增长32.0%;
城镇土地使用税完成2614万元，同比下降3.4%;
土地增值税完成5377万元，同比增长63.9%;
车船税完成591万元，同比增长38.4%;
耕地占用税完成16104万元，同比增长9.1%;
契税完成4365万元，同比增长54.9%；
国有资源有偿使用收入13217万元，同比增长12.7%;
行政事业性收费收入完成8217万元，同比增长86.8 %;
罚没收入完成4531万元，同比下降6.6%；
专项收入完成2907万元，同比增长10.2%；
捐赠收入完成839万元，同比增长126.1%。
（二）地方财政支出完成情况
全县一般公共预算支出完成603328万元，为调整预算数的99.6%，同比增长14.7%，增支77459万元。其中八项重点支出累计完成424140万元，同比增长15.8%，增幅居全市第三位。
八项重点支出完成情况是：
一般公共服务支出62146万元，同比增长11.6%；
公共安全支出16004万元,同比下降13.4%;
教育支出124893万元,同比增长32.5%;
科学技术支出476万元,同比下降8.3%;
社会保障和就业支出101518万元,同比增长12.2%;
医疗卫生与计划生育支出100632万元,同比增长10.7%;
节能环保支出3507元,同比增长18.2%;
城乡社区支出14964万元，同比增长15.9%。
（三）2018年财政一般预算收支平衡情况
2018年，地方一般公共预算收入89089万元，上级补助456012万元，调入资金28308万元，债务转贷收入64889万元，收入总计为638298万元。地方一般公共预算支出603328万元，上解上级支出27503万元，债务还本支出548万元，补充预算稳定调节基金4496万元，年终结余2423万元。
纵观2018年全县财政预算执行情况，可以概括为：财政收入稳中有增、稳中向好；财政支出结构优化，支出增幅加大；财政收支平衡。
二、2019年上半年财政预算执行情况
2019年以来，财政部门围绕全县工作大局，克难攻坚、沉着应战，继续加强征收管理，优化支出结构，严格财经纪律，深化财政改革，各项工作取得了新的成绩。
（一）地方公共财政预算收支完成情况
1、一般预算收入完成情况
2019年，全县一般预算收入年初安排96662万元。上半年累计完成56616万元，为年度预算的58.6%，较序时进度快8.6个百分点，同比增长18.0%，增幅居全市第三位。其中：税务部门累计完成35430万元，为年初预算的54.8%，同比增长9.7%；财政部门累计完成21186万元，为年初预算的66.1%，同比增长35.0%。
上半年，税收收入累计完成34621万元，税收比重 61.2%。
分收入项目完成情况是：
增值税累计完成8993万元，同比增长9.8%；
企业所得税累计完成3228万元，同比增长1%；
个人所得税累计完成543万元，同比下降16.3%；
资源税累计完成267万元，同比增长403.8%；
城市维护建设税累计完成821万元，同比增长1.4%；
房产税累计完成442万元，同比下降15.5%；
印花税累计完成287万元，同比增长20.1%；
城镇土地使用税累计完成1959万元，同比增长42.9%；
土地增值税累计完成3483万元，同比增长46.7%；
车船税累计完成410万元，同比增长24.6%；
耕地占用税累计完成7003万元，同比下降35.3%；
契税累计完成7138万元，同比增长137.7%；
行政性收费收入累计完成10450万元，同比增长245.3%；
罚没收入累计完成1523万元，同比增长16%；
专项收入累计完成809万元，同比增长12.7%。
2、一般预算支出完成情况
上半年，全县地方一般预算支出累计完成355906万元，完成年度支出预算的86.3%，同比增长11.4%。
八项重点支出完成情况是：
一般公共服务支出完成22303万元，同比下降32.1%；
公共安全支出完成11748万元，同比增长45.8%；
教育支出完成59935万元，同比下降7.8%；
科学技术支出完成391万元，同比增长144.4%；
社会保障和就业支出完成46659万元，同比增长16%；医疗卫生与计划生育支出38473万元,同比下降27.5%;
节能环保支出完成4630万元，同比增长79.9%；
城乡社区支出完成27477万元，同比增长119.1%。
（二）政府性基金预算收支完成情况
1、政府性基金预算收入完成情况
上半年，全县政府性基金收入完成143330万元，完成年度预算的140.3%。
2、政府性基金预算支出完成情况
上半年，政府性基金支出累计完成92793万元，完成年度预算的45.5%。
（三）社保基金预算收支完成情况
1、社保基金预算收支完成情况
上半年，社会保险基金收入完成18899万元，完成年度预算的47%。
2、社保基金预算支出完成情况
上半年，社会保险基金支出完成72783万元，完成年度预算的71%。
（四）国有资本经营预算收支完成情况
1、国有资本经营预算收入完成情况
上半年，国有资本经营收入完成260万元，完成年度预算的52%。
2、国有资本经营预算支出完成情况
上半年，国有资本经营支出完成240万元，完成年度预算的48%。
三、2019年上半年财政工作开展情况
（一）综合治税机制不断创新，收入质量全面提升
创新综合治税工作体系，通过提升组织管理层级，加强部门协同，提升综合治税管理水平；通过创新核查方法，夯实税源基础；严格工作纪律，提升服务水平，落实专项征缴等方式，提升工作成效；通过综合治税工作的开展，全县税收收入得到较快增长。上半年，我县税收收入累计完成34621万元，同比增长9.6%，税收比重 61.2%。
（二）“双争”工作成效显著，外生动力持续加强
围绕精准扶贫、民生改善、基础设施建设、环境改善等方面，找准着力点、关键点，“双争”工作成效显著。上半年，争取2019年新增政府债券限额5.01亿元，其中一般债券限额1.01亿元。投资总量2亿美元龙湖湿地保护项目有序推进，为城市环境改善和龙湖湿地保护提供了资金保障。
（三）资金调度更加科学有序，三大保障坚强有力
累计拨付各类工资、津补贴6.6亿元，保证了财供人员工资的正常发放；累计拨付各类办公经费1.32亿元，保障了全县各级党政机关和县直各部门的正常运转；累计拨付各类社保资金10.35亿元，及时足额发放各类民生资金，保障了各项民生实事的落实。实现了保工资、保运转、保民生、的“三保”工作目标。
（四）支出结构不断优化，三大攻坚稳步推进
上半年，整合各类涉农资金1.6亿元，已完成拨付4596万元，资金拨付率46.8%。扶贫资金按要求全部用于建档立卡贫困村道路、文化广场、村室等基础设施建设，巩固了脱贫攻坚成效。加强政府债务管理，严格控制增量，化解债务存量。上半年，我县地方政府债务率38%，地方政府隐性债务率8%，负债指标处于安全范围。同时，规范过桥贷、政府担保、违规举债行为，有效防范了金融风险。加大人居环境投入，打好污染防治攻坚战。上半年，累计投入专项资金2068万元，用于大气污染防治、水污染防治、土壤污染防治和生态保护修复。投入农村环境整治专项资金2491万元，有效改善了农村人居环境。
（五）财政工作重点突出，“三十工程”顺利实施
积极筹措资金，服务全县经济发展，把支持经济社会发展作为财政工作的重点。上半年，对214个项目进行了评审，总投资额达到了12.58亿元。累计拨付城市基础设施建设等三十重点工程支出7.95亿元，征地及拆迁补偿支出8664万元，确保了省市重点工程和我县“三十工程”的顺利实施。
（六）财政改革不断深化，财政绩效管理不断加强
一是继续巩固部门预算和国库集中支付制度改革成果，突出财政监管，做到了财政性资金“收入在国库，支付进中心，核算在单位，全程有监督”。二是公务卡制度改革进一步深化，“三公经费”得到进一步控制。上半年全县三公经费总额259万元，较上年同期下降28.6%。三是政府性投资预算评审职能进一步强化，上半年共评审项目214个；送审投资额12.58亿元；审定投资额10.65亿元；审减投资额1.93亿元；综合审减率15.34%。四是政府采购规模和覆盖面进一步扩大，上半年累计完成政府采购预算统计1.34亿元，实际采购金额1.26亿元,节约预算资金764万元,节约率5.7%。五是完善行政事业单位国有资产管理，有效预防和控制了国有资产流失。六是进一步建立健全了县乡财政日常监督机制，细化了财政监督检查事项，明确了财政监督方式方法，实现了财政内部监督关口前移，提升了财政监督检查水平。
（七）方式方法不断创新，驻村帮扶工作成效显著
持续开展农村人居环境改善、产业扶贫、“六改一增”、走访慰问等帮扶活动，推进了脱贫攻坚工作的开展。不断创新帮扶工作的方式和方法，开展文化下乡、卫生下乡活动，实施乡村美化、亮化工程。通过一系列工作的开展，所驻村的面貌发生了很大变化，贫困发生率不断下降，漏评、错退率不断下降，群众满意度不断提升。
（八）基层基础工作不断夯实，党的建设持续加强
上半年，通过各种形式组织开展了党的十九大和习近平新时代中国特色社会主义思想学习活动，夯实广大党员干部的思想基础；认真落实“三会一课”、“三重一大”制度，夯实党的组织基础；组织开展“不忘初心、牢记使命”暨国庆七十周年系列主题活动，干部作风大整顿，扶贫领域和脱贫攻坚战中突出问题专项督查，以及以案促改专项活动，夯实党的作风基础；积极开展文明创建活动，夯实党的文化建设基础。
四、预算执行中存在的矛盾和问题
认真研判上半年预算执行情况，公共预算收入增长基本符合预期，超序时进度完成收入任务，经济发展在合理区间运行。同时，预算执行中也出现一些矛盾和问题，表现为：
（一）收入增长难度加剧
一是中央大规模减税降费政策的实施，对财政收入的影响愈发凸显，完成年度收入预算的难度增加。二是“放管服”政策的实施，导致行政性事业性收费项目持续减少，也给财政收入增长带来一定的影响。
（二）财政支出压力不断加大
下半年，“三保”等各项刚性支出不断增加。同时，三大攻坚工作任务艰巨，县级重点项目的持续推进，城乡居民医疗保险、卫生、社会保障、义务教育投入力度不断增大，加上历史欠账的偿还，财政支出压力巨大。
（三）对产业经济的投入偏少
近年来，县级财力更多投向了基础设置建设和民生的改善，在激活和引导地方区域经济发展方面的投入相对薄弱。投入不足，造成引领经济发展的支柱和龙头缺乏，地方经济发展和财政收入缺乏新的增长点。
（四）存在重投入轻绩效的现象
在财政资金使用和管理上，存在重拨款、轻绩效，以及资金管理不规范，资金滞留现象存在，影响财政资金的使用效率和管理绩效。
五、2019年下半年工作思路和工作重点
（一）持续抓好综合治税，不断提高财政收入质量
进一步完善综合治税工作方案，构建科学、合理的综合治税长效管理体系。一是着力抓好重点税源、重点税种和重点领域的征管管控，提升征管实效；二是开展专项治理，对符合征收条件的企业和在建项目，按照规定征收耕地占用税。三是对我县餐饮业、租赁业以及个税征收情况进行重点稽查，提高征管效能。四是加强对政府性投资项目的税收管理，防止税收外流。